3 “Llacunes” fiscals habituals sobre l’impost sobre criptomonedes i per què no funcionen

El següent és un missatge de convidat de Mario Costanz, CEO de HappyTax i CryptoTaxPrep.com. ascsvszvzdv

Els comerciants de criptomonedes van gaudir una vegada d’un entorn d’inversió relativament lliure de regulacions. Als primers temps de Bitcoin, només els inversors més experts en tecnologia fins i tot sabien que existia. A mesura que les criptomonedes s’introdueixen en el corrent principal, no obstant això, les agències reguladores estan desenvolupant polítiques cada vegada més sofisticades en relació amb la moneda digital.

El Servei d’Ingressos Interns (“IRS”) va anunciar per primera vegada com i per què s’han de tributar les criptomonedes amb una breu declaració de política el 2014. No obstant això, per a consternació de l’agència, gairebé ningú no ha pagat els seus impostos sobre les inversions en moneda digital. Ara, l’IRS persegueix activament inversors en criptomonedes que no han informat dels seus guanys de Bitcoin.

Tots recordem els bons temps. Al cap i a la fi, la vida era molt més senzilla per als inversors en moneda virtual quan l’IRS estava a les fosques sobre els milers de milions de dòlars que s’estaven guanyant en els intercanvis de criptomoneda. Molts inversors encara creuen que els intercanvis de criptomonedes es troben sota les llacunes del codi tributari que els eximeixen de tributació. Tanmateix, res més lluny de la veritat.

És possible que escolteu rumors dins de la comunitat de criptomonedes que us facin creure que podeu aprofitar les deficiències fiscals per evitar pagar impostos als vostres intercanvis de divises digitals. Malauradament, això és poc més que desitjos. Aquest article tracta alguns d’aquests rumors i aclareix com i per què no funcionen.

Eludir els impostos, fins i tot accidentalment, us pot aterrar amb aigua calenta greu. Tot i això, la planificació fiscal intel·ligent pot minimitzar la vostra responsabilitat davant l’IRS.

1. Comprar criptomoneda a través del vostre compte de jubilació

La majoria de nosaltres sabem que els comptes de jubilació com els IRA, 401-ks o ROTH ofereixen bonificacions fiscals a les persones que estalvien per retirar-se. Com a resultat, alguns inversors en criptomonedes creuen que poden evitar impostos sobre els seus intercanvis de divises virtuals comprant els actius a través dels seus comptes de jubilació. Tanmateix, això és més fàcil de dir que de fer.

Si sou ciutadà americà o resident permanent i voleu comprar criptomonedes a través del vostre IRA, primer heu d’obtenir un tipus únic de compte de jubilació. Sovint es coneix com un IRA autodirigit o de talonari (el més comú). També podeu optar a 401k o SEP autodirigits en funció de la nostra estructura empresarial. Aquest tipus de comptes també inclouen diverses restriccions. Hi ha diversos tipus de transaccions expressament prohibides i el fet de completar-ne alguna pot invalidar tota la transacció. D’aquesta manera, es tributarà com a distribució amb sancions addicionals per distribució anticipada.

Fins i tot podeu plantejar-vos la creació d’un offshore, però això comporta encara més complicacions a tot el procés i normalment s’evita.

Sona complicat? És. Sens dubte, necessitareu l’assistència d’una professió. El procés té un cost important per començar i requereix una planificació acurada per poder obtenir-ne el màxim benefici. També podeu trobar-vos amb un nombre molt limitat d’intercanvis que podeu operar, ja que haureu de configurar un compte institucional i no personal..

La complexitat, les despeses i el possible frau no són els únics problemes d’aquest esquema. A més, atès que aquest procés requereix que sigueu el gestor del vostre propi compte d’inversions, no se us permetrà beneficiar-vos personalment de les inversions. Les normes de l’IRS impedeixen demanar préstecs al compte o treure’n profit personalment, com qualsevol altre assessor d’inversions professional. A més, les contribucions anuals totals als vostres IRA no poden superar els 5.500 dòlars combinats si teniu menys de 50 anys i es limita a 6.500 dòlars un cop hàgiu passat. Els límits d’alguns dels altres plans són molt més alts, però normalment també ho són els tràmits.

Tenen un lloc on brillen. Si deixeu un lloc de treball on teníeu 401k, podeu canviar els 401k en un IRA autodirigit i invertir en criptomoneda. Assegureu-vos que practiqueu una bona gestió del risc i entengueu que els valors poden caure ràpidament.

2. Comprar criptomoneda mitjançant la vostra pòlissa d’assegurança de vida

Les pòlisses d’assegurança de vida poden tenir bonificacions fiscals similars als comptes de jubilació. Per exemple, si heu establert una pòlissa d’assegurança de vida d’ubicació privada, manteniu-la durant un període de temps i, a continuació, cobreu-la, teniu dret a un ajornament fiscal similar a un IRA tradicional. Encara pagareu impost sobre les plusvàlues, però podeu ajornar la vostra obligació fiscal fins a una data posterior. No hi ha cap bonificació fiscal, només un ajornament.

Però, i si mai no cobreu la vostra pòlissa? Si teniu monedes virtuals a la vostra assegurança de vida fins a la vostra mort, es transmetran als vostres hereus. Igual que altres béns transmesos a través d’una assegurança de vida, els vostres hereus no haurien de pagar impostos per cap augment del valor de les monedes virtuals de la pòlissa. Sona molt bé, oi? Al cap i a la fi, no és el propòsit d’evitar el pagament de plusvàlues sobre els vostres guanys en criptomonedes? Clar, excepte un gran problema: estàs mort. Quin sentit té evitar els impostos si mai no podeu gastar els diners que intenteu amagar de l’IRS? També podeu donar-li un tall a l’IRS i gaudir de la vida mentre encara la viviu.

Deixar criptomonedes als vostres hereus sona com una bona manera de proporcionar a la vostra família un cop hagueu marxat. Tanmateix, la majoria de les polítiques d’ubicació privada requereixen una inversió d’almenys 500 mil dòlars abans ni tan sols d’iniciar la conversa. Aquest requisit mínim d’inversió exclou la majoria de nosaltres fins i tot intentar saltar tots els cercles necessaris per participar en aquest esquema, de manera que és millor estalviar temps i malestar i només pagar els vostres impostos..

A mesura que les criptomonedes continuen generant riquesa, aquesta àrea tindrà molta més atenció, ja que cada cop hi haurà més inversors que assoliran els números que compleixen els requisits mínims. Assegureu-vos de trobar un professional que entengui de debò aquestes transaccions per evitar ser objecte de sancions.

3. Reclamació de l’exempció d’intercanvi similar

A la declaració de política de l’IRS del 2014, l’agència classificava les monedes digitals com a propietat. Això va fer que molts inversors creguessin que canviar Bitcoin per altres monedes virtuals com Ethereum, Bitcoin Cash o Ripple, es qualifica com a intercanvi similar a la secció 1031 del codi tributari. Un intercanvi similar al 1031 consisteix a negociar un tipus de negoci o actiu d’inversió per un altre. Per exemple, si teniu una galeria d’art i canvieu una pintura que els vostres clients detesten per una escultura que espereu atraurà a una multitud, no pagareu impostos a la borsa. La responsabilitat tributària sorgeix quan es ven l’escultura, però sempre que les dues obres d’art tinguin la mateixa naturalesa, es pot ajornar el pagament d’impostos sobre l’escultura fins que es ven..

Els inversors que van vendre els seus actius de criptomoneda abans del 2018 solen argumentar que haurien d’estar coberts amb l’exempció de canvi similar perquè les criptomonedes tenen la mateixa naturalesa o caràcter. Tanmateix, no és així com l’IRS tracta les monedes virtuals. La distribució del vostre Bitcoin, ja sigui per dòlars nord-americans o per una altra moneda virtual, és un fet imposable. Això és cert tant si compreu una tassa de cafè o la nova moneda alternativa més calenta. La transacció no es qualifica com a permuta de propietat per propietat. Més aviat, es tracta d’una venda immediatament seguida d’una compra.

Per als inversors que tinguin previst reclamar la regla d’intercanvi de tipus similar per a operacions de criptomoneda en el futur, la reforma fiscal federal del 2018 ha provocat la pluja al desfilada. Entre els diversos canvis al codi tributari federal aprovats els darrers dies de 2017, el Congrés va limitar expressament els intercanvis de la secció 1031 per aplicar-los només a béns immobles. Això va tancar completament la bretxa d’intercanvi similar, almenys en la mesura en què es va poder aplicar a les criptomonedes en el passat.

Quan tingueu dubtes, truqueu a un professional

La majoria de nosaltres som relativament nous a la criptomoneda. Tanmateix, l’IRS fa un seguiment de les transaccions de divises virtuals des de fa uns quants anys i no permeten que ningú es pugui eludir els impostos a través de les “llacunes” que es perceben al codi tributari. Els primers inversors es van reconfortar amb la creença que estaven protegits per la indefinició i la incertesa en la política de l’IRS. Tanmateix, aquests inversors estan sent perseguits per l’agència tributària, que probablement els abonarà comissions i sancions a més de cobrar els impostos posteriors que deuen..

A l’hora de protegir els vostres actius, és fonamental mantenir-vos al costat dret de l’IRS. Assegureu-vos de treballar amb un comptable públic certificat amb llicència que hagi rebut una àmplia formació en fiscalitat de la moneda virtual.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me