Sind die Einnahmen aus Cryptocurrency Mining steuerpflichtig??

Vor Ende 2017 gab es in den USA oder im Rest der Welt nur sehr wenige konkrete Cryptocurrency-Mining-Steuern. Als die Werte von Top-Kryptos wie BTC, ETH und mehreren anderen Ende 2017 zu steigen begannen, befassten sich mehr Cryptocurrency Miner aus gutem Grund mehr mit der Möglichkeit der Besteuerung von Krypto-Assets. Regierungsbehörden auf der ganzen Welt beginnen, mehr Steuern auf das Cryptocurrency Mining zu erheben. Wenn Sie Kryptowährung abbauen, sollten Sie Folgendes über die jüngsten Steuervorschriften wissen. Zunächst werden wir uns die neu eingeführten US-Gesetze ansehen. Dann werden wir uns einige Cryptocurrency-Mining-Steuern aus der ganzen Welt ansehen.

US Mining Tax Laws

Auch wenn es in der Vergangenheit möglicherweise möglich war, legal keine Steuern auf Crypto Mining zu zahlen, wird jeder, der 2018 (Steuerjahr 2019) und darüber hinaus Gewinne aus Cryptocurrency Mining erzielt, nun steuerpflichtig. Unabhängig davon, ob Sie als kleines Nebengeschäft / Hobby oder als Vollzeitunternehmen Bergbau betreiben, gibt es neue Regeln, die der US-Kongress im Dezember 2017 verabschiedet hat und die den Umgang des IRS mit Kryptowährung ändern.

Gleichartige Regelzeit ist vorbei

Bevor der US-Kongress 2017 eine klarere Entscheidung traf, stand die Klassifizierungskategorie der Kryptowährungsaktiva nach Ansicht vieler Steuerexperten zur Interpretation zur Verfügung. Dies liegt daran, dass viele Cryptocurrency Miner und Händler Cryptocurrency unter Berücksichtigung von IRC Section 1031 (a.k.a.. die ähnliche Regel).

Im Wesentlichen bedeutet diese Entscheidung, dass ein Bergmann theoretisch eine abgebaute Kryptowährung gegen eine andere Kryptowährung eintauschen könnte, ohne Steuern zahlen zu müssen. Jetzt gibt es jedoch keine Steuerbefreiungen mehr. US-Bürger und alle, die 2018 Bitcoin abbauen, müssen ab 2019 Steuern zahlen.

2 Hauptsteuerkategorien

Ein weiterer wichtiger Aspekt ist, wie Sie Cryptocurrency Mining-Gewinne als Einnahmequelle melden. Derzeit gibt es in den USA zwei Optionen.

  1. Die erste Möglichkeit besteht darin, die Einnahmen aus dem Bergbau als Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit und Einkommensteuer auszuweisen. Mit dieser Auswahl können Sie Ausgaben wie Bergbaumaschinen, Stromrechnungen und andere damit verbundene Ausgaben abziehen. Der schwierige Aspekt dabei ist, dass Sie, wenn Sie beispielsweise zu Hause abbauen, einen separaten Stromzähler benötigen, um den Energieverbrauch zu messen, der speziell für Bergbauzwecke verbraucht wird. Wenn Sie denselben Stromzähler für andere Zwecke verwenden (z. B. Heizen und Kühlen), ist es viel schwieriger, eine IRS-Genehmigung für einen nachweisbaren Geschäftsabzug zu erhalten, wenn die Ausgaben für Arbeit und Wohnen auf derselben Rechnung aufgeführt sind. Der Hauptnachteil dieser Option besteht darin, dass die Steuern wahrscheinlich viel höher sind als bei der zweiten Option, es sei denn, Sie verbrauchen eine erhebliche Menge Strom.
  2. Die zweite Möglichkeit besteht darin, die Einnahmen aus dem Bergbau als „sonstige Einnahmen“ auszuweisen.. Oberflächlich betrachtet scheint dies keine gute Option zu sein, da Sie nicht wie bei der ersten Option Steuern auf Ausgaben abziehen können. Bei der zweiten Option sollten die Gesamtsteuern jedoch tatsächlich niedriger sein, da Sie im Wesentlichen alle Einnahmen in der Kategorie Hobby / sekundäre Einkommensströme auflisten würden, die einen viel niedrigeren Steuerprozentsatz als die erste Option aufweist.

Doppelbesteuerung?!

Bei der Zahlung von Steuern für Bergbaugewinne als sekundäre Einnahmequelle sind einige Dinge zu beachten. Laut TurboTax, Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt ein, wenn ein Bergmann eine neue Münze abbaut. Das IRS betrachtet dies als „Einkommen“, selbst wenn der Bergmann sich nur für HODL entscheidet. Aus Sicht eines Bergmanns kann es aufgrund der konstanten Preisschwankungen von Kryptowährungen schwierig sein, eine Dollarzahl zu setzen, die einer abgebauten Münze entspricht. Der beste Weg, den Wert im Auge zu behalten, besteht darin, die Preise zum Zeitpunkt des Abbaus einer bestimmten Münze aufzuschreiben. Dies ist jedoch wichtig, um die Steuergesetze so gut wie möglich einzuhalten. Für Bergleute, die HODL Krypto abgebaut haben und nicht direkt nach dem Bergbau Geld einlösen, bringt dies einige Unsicherheit mit sich. Was heute ein Nettogewinngewinn gewesen sein könnte, könnte morgen durchaus zu einem Nettoverlust werden.

Wenn Sie von einem Handel mit einer bestimmten abgebauten Münze profitieren, müssen Sie außerdem eine zweite separate Kapitalertragssteuer zahlen. Es ist wichtig zu beachten, dass es nicht erforderlich ist, Kapitalertragssteuern zu zahlen, wenn Sie eine bestimmte Kryptowährung abbauen und sofort in US-Dollar umrechnen.

Was ist mit Ländern neben den USA??

Ähnlich wie in den USA haben viele andere Länder ihre Position in Richtung Krypto-Besteuerung im Zuge des Anstiegs des Kryptowährungswerts im Dezember 2017 / Januar 2018 schnell geändert. Selbst wenn die Preise gesunken sind, scheinen die Regierungen in dieser Frage polarisierender als je zuvor . Einige Nationen erheben Steuern sowohl auf Händler als auch auf Bergleute. Andere Nationen schaffen Steueroasen für Kryptowährungen. Dies dient nicht als umfassende Liste, aber hier sind einige Beispiele, die zu berücksichtigen sind.

*** Steuervorschriften ab 27. April 2018 (Die Vorschriften können sich schnell ändern. Führen Sie daher unbedingt Ihre eigenen Untersuchungen durch.)

  • Australien- Bergbau wird wie Aktienhandel behandelt; Daher wird es besteuert.
  • Weißrussland- Krypto Steuererleichterungen werden offiziell dauern bis mindestens 2023.
  • Dänemark- Kryptowährungsunternehmen werden künftig besteuert. Privatpersonen werden nicht besteuert.
  • Deutschland- Es gibt keine Steuern, wenn Krypto länger als ein Jahr als Vermögenswert gehalten wird. Nach dieser Zeit ist es möglich, Krypto in Euro oder eine andere Währung umzurechnen, ohne Kapitalertragssteuern zahlen zu müssen.
  • Japan- Ähnlich wie in den USA unterliegt Krypto möglicherweise Einkommenssteuern und Kapitalertragssteuern.
  • Singapur- Kryptowährung wird nicht als Kapitalgewinn behandelt. es gibt jedoch eine „Güter- und Dienstleistungssteuer (GST)“ bei rund 7%.
  • Slowenien- Zur Zeit keine Steuern auf Krypto.
  • Vereinigtes Königreich- Hier ist ein ausführliche Anleitung.

Mike Owergreen Administrator
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