מיסי מטבעות מטבעות 101: מה לדעת עונת המס

שנה חדשה הגיעה! עבור משקיעי מטבעות קריפטו פירוש הדבר תקווה לשנה נוספת של צמיחה בשווקי המטבע הווירטואלי. למרבה הצער, עם זאת, זה גם אומר שאנחנו צריכים להיות מוכנים לשלם מיסים על רווחי הקריפטוגרפיה שלנו משנת 2017.

רובנו החלטנו על החלטותינו לשנת 2018, אך מעטים מאיתנו מצפים להגיש את החזרי המס שלנו. אבל להיות מוכנים זה חצי מהקרב, אז זה הזמן להתחיל בתכנון המס.

תמיד מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון מוסמך (“רואה חשבון”) כשאתה מכין את החזרי המס שלך. רואה חשבון טוב יכול לעזור לכם להימנע מחיוב במס על ידי ניהול הנכסים שלכם בצורה חכמה. עם זאת, רואה החשבון הרגיל שלך כנראה לא מתעדכן בנוף המתפתח של מדיניות המס של קריפטו. אם השקעתם בביטקוין או במטבעות וירטואליים אחרים, צרו קשר עם רואה חשבון מיומן מטבעות קריפטו כדי לוודא שאתם מוכנים לעונת המס.

מס מטבעות בקצרה

מטבעות קריפטו אולי התחילו בשולי האינטרנט, אבל עכשיו זו השקעה די מיינסטרית. חוזים עתידיים בביטקוין נסחרים בבורסות בשיקגו, ומשקיעים מוסדיים גדולים מקימים שולחנות סחר במטבע וירטואלי. ככל שהקריפטו הפך פופולרי יותר ויותר, שירות ההכנסה הפנימית (“מס הכנסה”) עידן את פרטי מדיניותו בנוגע לדרישות גביית המס ודיווח..

מס הכנסה מתייחס לביטקוין ולמטבעות וירטואליים אחרים כאל נכסי הון מכיוון שהם ניתנים להמרה למזומן. לכן, כמו נכסי הון אחרים, מטבעות הקריפטו כפופים לכללי רווח ההון. כללים אלה חלים על משלמי המס שקונים ומוכרים מטבעות קריפטוגרפיים למטרות השקעה, כמו גם אנשים המוציאים מטבעות וירטואליים על מוצרים ושירותים..

בדיוק כמו נכסי הון אחרים, שיעור המס שלך תלוי כמה זמן החזקתם אותם לפני שמכרתם, כמו גם המחיר שקניתם ובמחיר שמכרתם. אם הפסדי ההון שלך בהשקעות שלך בקריפטוגרף עולים על רווחי ההון שלך, אתה יכול לתבוע את ההפסד בניכוי בהחזרי מס הכנסה שלך עד 3,000 $..

כאשר אתה מבין כיצד לדווח כראוי על רווחי המטבע הקריפטוגרפי שלך בהחזר מס הכנסה לשנת 2018, התחל על ידי גילוי בסיס העלות שלך. הבסיס שלך הוא העלות ששילמת בפועל עבור מטבע וירטואלי כשרכשת אותו, מותאם לכל העלויות הקשורות. המשמעות היא שניתן לנכות עמלות הקשורות לרכישת מטבעות קריפטוגרפיים, כמו האחוז שמטבע בסיס לוקח מכל בורסה. יש לציין, אולם בסיס העלות להשקעות שלך ב- cryptocurrency אינו כולל עמלות הקשורות להשקעה. עמלות שנצברו עבור עסקאות מטבעות קריפטוגרפיים בשנת 2017 חייבות להיות רשומות בנפרד בטופס לוח זמנים המצורף לתשואותיך, בהנחה שתפרט את הניכויים שלך..

כשאתה רוכש מטבע קריפטוגרפי, קבעת את בסיס העלות שלך. עם זאת, הנכס אינו ממוס בפועל עד למכור אותו. זה כאשר אתה “מממש” את הרווחים או ההפסדים שלך על ההשקעה. לכן, אם קניתם ביטקוין ב -12,000 דולר ותמכרו אותו ב -13,000 דולר, הרווח הממומש שלכם הוא 1,000 דולר, גם אם הוא יורד מתחת למחיר הרכישה הראשוני שלכם בזמן כלשהו בין לבין. נשמע מספיק פשוט, נכון? לצערי לא.

כשמדובר במטבעות קריפטוגרפיים, הדברים מסתבכים במהירות

בניגוד למניות, שהן עסקאות קנייה ומכירה פשוטות, כמעט כל מימוש נכסי מטבע וירטואלי הוא אירוע החייב במס. חבות מס מופעלת כאשר אתה סוחר את מטבע הקריפטוגרפיה שלך במזומן או במטבעות וירטואליים אחרים או בכל פעם שהוא משמש לרכישת מוצרים או שירותים. בהתאם להרגלי ההשקעה וההוצאות שלך, זה יכול לגרום לסבוכים.

בניגוד לאמונה הרווחת – וחשיבה רצונית – של משקיעים רבים בקריפטוגרפים, פדיון מההשקעות שלך בקריפטו אינו האירוע החייב במס היחיד לאורך חיי השקעתך. לדוגמה, אם אתה מבצע רכישה באמצעות ביטקוין ב- Overstock.com, מדובר בעסקה הכפופה למס רווח הון. חבות מס נוצרת גם כאשר אתה סוחר מטבע וירטואלי אחד בשני, וזה כמעט יום יומי בקרב המשקיעים הקריפטוגרפיים האמיצים יותר.

כמו כן, מכיוון שמס הכנסה אינו מטיל את אותן דרישות דיווח של צד שלישי למטבעות וירטואליים כמו נכסים אחרים המפוקחים יותר, לא תקבל טופס 1099 מהבורסה, הלקוח או המעסיק שלך בסוף השנה. פירוש הדבר שלא תקבל דוח רשמי על הכנסותך מטבע קריפטוגרפי. במקום זאת, באחריותך כמשקיע לדווח כראוי על רווחי המטבע הווירטואלי שלך. יש מעט מאוד הנחיות רשמיות ממס הכנסה לגבי דרישות דיווח על מטבע וירטואלי, ולכן התייעצות עם רואה חשבון מיומן מטבעות קריפטו בעונת המס הזו היא בחירה נבונה מאוד.

רפורמת המס הפדרלית משפיעה על מיסי מטבעות

אם תשאל כל רואה חשבון לגבי ההשפעות של רפורמות המס בשנת 2018, סביר להניח שתקבל אנחה נרגשת בתגובה. מדיניות המס במטבעות קריפטוגרפיים מעורפלת למדי כפי שהיא, והוספת המורכבות של רפורמת המס הגדולה רק הופכת את הדברים למסובכים עוד יותר. בעוד שנותר לראות את ההשפעה המלאה של רפורמת המס הפדרלית, ישנן כמה מדיניות המשפיעות בהחלט על משקיעי מטבע וירטואלי.

רפורמת המס הפדרלית האחרונה שינתה את כללי המשחק עבור משקיעים רבים בקריפטוגרפים. לדוגמא, החל משנת 2018, אינך יכול עוד לכלול עמלות הקשורות לקריפטוגרפיה בניכויים המפורטים שלך בדוח מס הכנסה האישי שלך. ניכוי זה עדיין מותר לעסקים. רפורמות המס בשנת 2018 משנות גם את שיעורי מס רווחי הון, אשר עשויים להשפיע רבות על החלטות ההשקעה שלך. אחזקה בנכסי המטבעות שלך במשך כמה חודשים נוספים עשויה לחסוך לך – או לעלות לך – אלפי דולרים בהחזרי מס ההכנסה הפדרליים שלך.

רואה חשבון קריפטוגרפי מיומן יכול לעזור לכם לתכנן את השינויים הקרובים בקוד המס הפדרלי, במיוחד כאשר הם נוגעים לארנק המטבע הווירטואלי שלכם. אם קניתם או מכרתם מטבעות קריפטוגרפיים בשנת 2017 – או אם עד כה לא הצלחתם לדווח על השקעותיכם בקריפטוגרפים מכללים קודמים – מומלץ לדון בהשקעותיכם עם רו”ח שמבין את התובנות והפנימיות של מדיניות המס של קריפטו.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me