Placení daní z příjmu je určitě jednou z nejméně příjemných povinností, které lidstvo zná. A tvrzení o ztrátách bitcoinů se určitě bude hodit jako váš nejméně zapamatovatelný úkol z konce roku 2018. Internal Revenue Service (IRS) však není autoritním údajem, který by měl být ignorován, ani otevřeně vzdorovat. Přesné a transparentní vykazování vašich zisků a ztrát z bitcoinů a kryptoměn vás udrží mimo seznam Big Bro ne’er dobře.

Dlouhá a krátká

Zde je základní přehled federálních daní z příjmů, které se vztahují na vaše ztráty v bitcoinech. Udržujte přesné záznamy o svých bitcoinových obchodech a daňový čas bude mnohem jednodušší a bez stresu. Mnoho firem nyní nabízí specializovaný software pro daňové účetnictví. Tyto digitální zázraky vám na konci roku pomohou zautomatizovat celý proces přípravy kryptoměny.

Příklad krátkodobé ztráty kapitálu

  1. Ty jsi koupil 10 000 BTCUSD 1. prosince 2017
  2. BTCUSD cena za jednotku: 10 000 $
  3. Získané jednotky BTCUSD: 1,00
  4. Transakční poplatky: 150 $

Základ nákladů: 10 150 $

  1. Prodal jsi 1,00 jednotek BTCUSD 5. února 2018
  2. BTCUSD cena za jednotku: 7 500 $
  3. Transakční poplatky: 112,50 $

Čistý výnos: 7 387,50 USD

Odečtení čistého výnosu ve výši 7 387,50 USD od vaší nákladové základny ve výši 10 150 USD způsobí pro vás krátkodobou ztrátu kapitálu (2 762,50 USD).

Protože jste drželi BTCUSD méně než jeden rok, vaše ztráta se považuje za krátkodobá ztráta kapitálu. IRS vám umožňuje kompenzovat krátkodobé kapitálové zisky proti vašim krátkodobým kapitálovým ztrátám, a to až do výše maximálně 3 000 $ ročně (pokud jste ženatý / vdaná a podáte žádost samostatně, roční limit je 1 500 $). Pokud nemáte žádné krátkodobé zisky a pouze krátkodobé ztráty, stále je můžete odečíst na formuláři Federal 1040.

Příklad dlouhodobé ztráty kapitálu

  1. Ty jsi koupil 12 000 $ BTCUSD 29. října 2017
  2. BTCUSD cena za jednotku: 6 000 $
  3. Získané jednotky BTCUSD: 2,00
  4. Transakční poplatky: 180 $

Základ nákladů: 12 180 $

  1. Prodal jsi 2,00 jednotek BTCUSD 20. listopadu 2018
  2. BTCUSD cena za jednotku: 4 500 $
  3. Transakční poplatky: 135 $

Čistý výnos: 8 865 USD

Odečtení čistého výnosu 8 865 USD od nákladové základny 12 180 USD vede k a dlouhodobá kapitálová ztráta ve výši 3 315 USD. Mějte na paměti, že vždy zahrnete své obchodní transakční náklady. Přidat je na základě vašich nákladů a odčítat je z vašeho čistého výnosu.

Protože jste drželi BTCUSD déle než jeden rok, vaše ztráta se považuje za dlouhodobou kapitálovou ztrátu. IRS vám umožňuje kompenzovat dlouhodobé kapitálové zisky proti vašim dlouhodobým kapitálovým ztrátám, a to až do maximální výše 3 000 $ ročně (pokud jste ženatý / vdaná a podáte žádost samostatně, roční limit je 1 500 $). Pokud nemáte žádné dlouhodobé zisky a pouze dlouhodobé ztráty, můžete je stále odečíst ve svém federálním formuláři 1040.

výpočet vašich bitcoinových ztrát

Daně jsou temné, pochmurné téma, ale správné daňové plánování a příprava je mnohem méně. Fotografie od TJ Dragotta na Unsplash

Provedení

Pokud nebudete obchodovat s bitcoiny na živobytí prostřednictvím společnosti C-Corp., S-Corp., LLC nebo jiné obchodní struktury, budete potřebovat jen několik formulářů k vyplnění v daňovém čase. Pokud obchodujete s bitcoiny na částečný úvazek (neprofesionálně) a také podnikáte, je třeba provést čtvrtletní platby daní. Zde je pohled na to, co budete potřebovat k řádné přípravě daní:

  • Váš makléř nebo burza Formulář 1099-B nebo Formulář 1099 tis. Obvykle k dispozici po 31. lednu.
  • Vaše měsíční výpisy z účtu. Použijte je k ověření přesnosti formuláře 1099-B. Měli byste také uložit každé oznámení o potvrzení obchodu a ujistit se, že souhlasí s vaším měsíčním výpisem z účtu.
  • Budeš potřebovat Formulář 8949 (Tržby a jiné dispozice s kapitálovými aktivy) pro uvedení seznamu všech obchodů s bitcoiny uskutečněných během daňového roku. Použijte jeden formulář 8949 k výčtu vašich krátkodobých kapitálových zisků a ztrát. Použijte jiný k výpisu svých dlouhodobých kapitálových zisků a ztrát.
  • Budete také potřebovat Plán D (Kapitálové zisky a ztráty) k importu informací z vašich formulářů 8949. Tento formulář odděluje vaše krátkodobé a dlouhodobé kapitálové zisky a ztráty. Rovněž určí, zda máte možnost odečíst své kapitálové ztráty od běžného příjmu (dne Formulář 1040).
  • Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná a zároveň očekáváte významné zisky nebo ztráty z obchodování s bitcoiny za daňový rok, nezapomeňte zahrnout tyto odhadované zisky nebo ztráty do svého Formulář 1040 ES. Když pošlete IRS své čtvrtletní (leden, duben, červen, září) odhadované poukázky na daň, údaje, které jste zadali ve svém formuláři 1040 ES, vám pomohou vyhnout se významnému nedoplatku nebo nadměrnému zaplacení vaší federální daňové povinnosti..
  • I když nejste samostatně výdělečně činní, možná budete muset použít stejné výpočty Form 1040 ES, pokud ve svém obchodování s bitcoiny očekáváte velké zisky nebo ztráty. Vždy je nejlepší provádět přesné čtvrtletní platby daní. Čekání na výpočet ročního federálního daňového dokladu do 15. dubna vás může stát vysoké pokuty a penále. Zvláště pokud dlužíte IRS značné množství daní.

Získávání ztrát z bitcoinů

Obchodní a investiční ztráty jsou realitou, s níž se musí vyrovnat každý účastník trhu s bitcoiny. Na konci daňového roku budou výpisy z vašeho účtu a formulář 1099-B (nebo formulář 1099-K) ostře a čestně posouzeny vaše talenty v obchodování s kryptoměnami. Nebo jejich nedostatek! Pomocí tohoto každoročního probuzení můžete upřesnit své obchodní a investiční strategie.

Měli byste jej také použít k nastavení realistických finančních cílů pro nadcházející daňový rok. Například možná jsou vaše krátkodobé výsledky obchodování s bitcoiny (swingové obchodování) lepší než vaše dlouhodobé výsledky. Pokud ano, možná je nejlepší obchodovat prostřednictvím mechanického krátkodobého systému, než spekulovat na dlouhou trať. Nebo možná i naopak, pokud jsou vaše krátkodobé obchodní výsledky katastrofou, ale vaše dlouhodobé obchody dodávají zboží důsledně.

Stříbrné obložení

Dobrou zprávou samozřejmě je, že všechny vaše bitcoinové ztráty, bez ohledu na to, jak velké, lze použít k vyrovnání vašich bitcoinových zisků. Řekněme, že rok 2019 se pro vás stane skvělým rokem zisků bitcoinů. Krátkodobé kapitálové zisky bitcoinů vyděláte 20 000 $ a během roku se několikrát obchodujete. Pokud jste v roce 2018 měli krátkodobé ztráty bitcoinů 5 000 USD, můžete tyto ztráty převést 3 000 USD do roku 2019. Snižujete tak své krátkodobé zdanitelné krátkodobé zisky v roce 2019 z 20 000 USD na 17 000 USD. A pokud se vám v roce 2020 povede dobře a vyděláte 10 000 USD v krátkodobých bitcoinových ziscích, můžete zbývajících 2 000 $ získat v krátkodobých ztrátách v roce 2018 a snížit své krátkodobé zdanitelné zisky v roce 2020 na 8 000 $. Bada bing.

V každém mraku je opravdu stříbrná podšívka.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me